科创板影子股扩容至60只这13只直接或子公司持有才货真价实影子也分三六九等

科创板无疑是2019年资本市场最为关注的焦点事件。在科创板正式开板之前，市场对影子股的关注空前。

近日，科创板的受理速度有所加快。3月27日和28日上交所分别受理8家和2家企业上市申请；3月29日，受理9家企业。加上首批受理的9家企业，目前上交所已共计受理了28家企业的上市申请。

随着科创板受理企业名单的落地，一批A股影子股也闻风而动。据券商中国记者统计，目前科创板A股影子股的数量已达60只。

不过，影子股虽然多达60只，但实际上多数都是通过产业投资或者是股权基金间接持有，数量多达47只。仅有通化东宝、卓翼科技、千方科技、中科曙光等13只影子股是直接持有或是通过全资子公司直接持有。

而直接持有科创板企业股权，未来将带来合并报表范围内的投资收益，即会影响上市公司业绩。

影子股数量多达60只，仅13只直接投资

3月29日，上交所再度受理9家企业，截至目前，科创板的受理企业名单已增至28家，受理速度明显加快。

距离正式登陆科创板还有一段距离，但科创板影子股早已闻风而动，成为不少资金追逐的热点，尤其是首批受理企业的影子股。券商中国记者统计了前三批受理科创板企业的影子股名单：

第一批受理科创板影子股(剔除部分不符合)共有23家，首日涨停14家，平均涨幅达7.52%；

第二批影子股16家，首日涨停3家，平均涨幅为1.03%；

第三批受理企业影子股4家，首日涨停0家，平均涨幅4.37%。

总体来看，相关影子股在受理披露首日平均涨幅高达4.86%，不过随后几日有所回落。

据记者统计，目前科创板A股影子股的数量已达60只。影子股虽然多达60只，但实际上多数都是通过产业投资或者是股权基金间接持有，其中间接持有的影子股达47只，占比达78%。

以3月29日受理的科创板企业来看，传音控股的影子股厦门国贸、厦门信达，都是通过创投企业间接持有；赛诺医疗的影子股达安基因，通过健康产业投资间接持有。京投发展通过基石基金间接持有交控科技；安集微电子吸引了三家上市公司的投资，其中南天信息通过国家集成电路基金间接持有，另外两家新易盛和中兴通讯则是通过春生三号间接持有。

中微半导体、新光光电等背后多家影子股都是通过股权投资基金、创投基金等间接持有，并且持有比例都不高。

不过，也有部分上市公司是直接持有或通过全资子公司直接持有。如果受理企业正式登陆科创板后，将会给上市公司带来合并报表范围内的投资收益。

据券商中国记者梳理，28家科创板受理企业中，共有13家只影子股是直接持有或通过全资子公司直接持有，分别是通化东宝、卓翼科技、千方科技、中科曙光、华域汽车、大港股份、新宙邦、联明股份、北京城建、温氏股份、光线传媒、中信证券、华数传媒。

其中，医药生物公司通化东宝持有特宝生物33.94%的股权；中科曙光持有中科星图23.29%的股份；千方科技通过全资子公司北大千方持有鸿泉物联1495万股，占其首次公开发行前总股本的19.94%，持股比例也相对较高。

3只影子股业绩弹性超80%

如果受理企业正式登陆科创板，那么最终会给押注科创板的上市公司的业绩带来多大变化，也备受市场关注。

值得注意的是，直接持有或通过全资子公司直接持有，才会带来合并报表范围内的投资收益，所以重点梳理上述13只直接持有的影子股。

据券商中国记者统计，通化东宝、卓翼科技、千方科技、中科曙光等13只影子股中，以受理企业首发上市计算，预计持有市值超过3000万的有10家。

预计持有市值，按照上市公司公布的持股比例根据IPO发行股份稀释计算得出持股比例，再对应招股说明书公布的融资额计算市值。

例如，根据2017年年报，通化东宝投资特宝生物16,972万元(长期股权投资期末账面余额)。根据特宝生物招股说明书披露，本次首发募集资金不超过6.08亿元，拟发行股份占总股本不超过11.43%，预计发行市值可达53.16亿元，由此计算出其持有的市值为15.98亿元。减去初始投资成本1.7亿元，其潜在投资收益将高达14.28亿元。

排名第二的是华域汽车，预计持有晶晨股份市值为7.43亿元，其投资成本为2.63亿元，投资收益约为4.79亿元；中科曙光预计持有中科星图的市值为4.89亿元，其预计投资收益约为3.98亿元。

再从影响上市公司的业绩弹性来看，(按最新的年报净利润计算)，投资科创板将为其业绩带来显著提升的主要有3家，分别是通化东宝、中科曙光和卓翼科技，业绩弹性均超过80%。

其中，通化东宝预计投资特宝生物的投资收益占2017年归母净利润的170.75%；中科曙光的预计投资收益为3.98亿元，其2018年归母净利润为4.31亿元，即投资收益占比高达92.51%；

再来看，通过全资子公司翼飞投资直接持有宁波容百的卓翼科技，预计上市持有市值为6720亿元，参照2017年年报，其初始投资成本为2501.25万元，将为其带来4218.75万元的收益。根据2018年业绩快报显示，卓翼科技的净利润为4968.87亿元，即投资收益占其2018年净利润的82.90%，也将带来业绩的显著提升。

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